コラム

2013-06-26

NISA(非課税口座)の注意点 / 札幌のFP事務所Mクリニック

平成26年1月よりNISA(少額投資非課税制度)が導入されることにより、各金融機関で口座開設キャンペーンが白熱しています。

NISAとは、少額の投資金から発生する売買益や配当金などを非課税にするという制度です。
この制度を利用するためには、金融機関で非課税口座を開設しなければならないのですが、口座を一人で複数保有することができないため、各金融機関がキャンペーンなどで顧客の囲い込みに躍起になっています。

NISAを利用すると、利益の一部が非課税になるというメリットばかりが強調されてますが、デメリットとなる場合もありますので注意が必要です。
特に注意しなければならないのが、利益が出ない場合です。
以下は金融庁が公表している、金融商品取引業者が顧客へ説明しなければならない指針の一部です。


d.非課税口座の損失について、特定口座や一般口座で保有する他の有価証券の売買益や配当金との損益通算ができず、当該損失の繰越控除もできないこと。

e.投資信託における分配金のうち元本払戻金(特別分配金)はそもそも非課税であり、NISAにおいては制度上のメリットを享受できないこと。

金融庁:「金融商品取引業者等向けの総合的な監督指針」より


つまり、NISAを利用してメリットとなるのは、利益が出て課税が発生した場合ということです。
投資をしていても、利益が出ず、課税が発生しない場合には制度を利用してもメリットはありません。
また、誰しも最初から損をしようと思って投資はしないと思いますが、損失が発生した場合に損益通算の可能性がある場合はこの制度の利用はお勧めできません。


現在複数の金融機関で運用している場合、どこでNISAを利用したら良いのか迷われている方もいらっしゃると思います。

そんなときは、利益が出続けそうな商品を保有しているところや、損益通算の可能性がない(少ない)ところで非課税口座を開設するというのも一つの方法ですね。


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